Quelles taxes s'appliquent vraiment à une nuitée au Canada

Demandez à un exploitant quelles taxes il facture sur une unité et vous obtenez habituellement un seul chiffre. Demandez-lui de décomposer ce chiffre et ça devient silencieux, parce qu'une nuitée canadienne est rarement une seule taxe. C'est deux ou trois charges distinctes venant de deux ou trois autorités distinctes, avec des règles différentes sur ce à quoi elles s'appliquent et des responsables différents pour les remettre.

Voici toute la structure sur une page. Pas les taux, qui changent et qu'il vous revient de confirmer, mais la forme, qui ne change pas.

Il y a trois sortes de taxes sur une nuitée canadienne

On les met ensemble sur la facture et ce ne sont pas des choses de même nature.

Les taxes de vente fédérale et provinciale. La TPS et, selon l'endroit, la TVH, la TVQ ou la TVP. Elles s'appliquent largement à ce que vous vendez, pas seulement à l'unité.

La taxe sur l'hébergement. Appelée taxe sur l'hébergement, taxe municipale sur l'hébergement, frais de promotion touristique ou taxe de chambre d'hôtel selon l'endroit. Elle s'applique à l'hébergement, et seulement à l'hébergement.

À l'occasion, une charge locale par-dessus. Fixée par la municipalité, variable d'une ville à l'autre, parfois perçue par la province pour le compte de la municipalité et parfois non.

La première est une taxe sur votre fourniture. La deuxième est une taxe sur une nuitée. Un logiciel qui traite la deuxième comme si c'était la première est la source la plus courante d'une remise erronée, parce qu'il va joyeusement l'appliquer à une location de kayak.

Quelle taxe de vente s'applique où

Chaque province et territoire porte la TPS au fédéral. Ce qui l'accompagne est la partie qui varie.

• TPS seulement - l'Alberta, les Territoires du Nord-Ouest, le Nunavut, le Yukon.
• La TVH, une taxe harmonisée unique qui remplace la TPS et la taxe provinciale - l'Ontario, la Nouvelle-Écosse, le Nouveau-Brunswick, l'Île-du-Prince-Édouard, Terre-Neuve-et-Labrador.
• La TPS plus une taxe de vente provinciale distincte - la Colombie-Britannique et la Saskatchewan (TVP), le Manitoba (TVD, la taxe de vente au détail).
• La TPS plus la TVQ, administrée par Revenu Québec plutôt que par l'ARC - le Québec.

Deux conséquences sortent de cette liste immédiatement.

Si vous exploitez dans une province avec TVH, vous avez affaire à une seule autorité et à une seule déclaration. Si vous exploitez au Québec, vous avez affaire à deux taxes et, en pratique, à Revenu Québec pour les deux. Si vous exploitez en Colombie-Britannique, en Saskatchewan ou au Manitoba, vous avez une inscription fédérale et une inscription provinciale distincte, et elles n'ont pas les mêmes règles sur ce qui est taxable.

Nous ne publions délibérément pas les taux. Ils changent, et une table de taux sur un site de vente est une promesse d'entretenir quelque chose que nous ne pouvons pas entretenir. Les chiffres en vigueur sont sur les sites de l'ARC et des provinces, et votre comptable les a.

Devez-vous vous inscrire tout court

Le seuil qui compte le plus pour un petit établissement est la règle du petit fournisseur : de façon générale, si vos revenus taxables mondiaux restent sous 30 000 $ sur quatre trimestres civils consécutifs, vous n'êtes pas tenu de vous inscrire à la TPS/TVH. Le Québec applique un seuil parallèle pour la TVQ.

Deux choses que les exploitants se trompent à son sujet.

Ce sont des revenus, pas des profits, et ça compte tout ce que vous vendez de taxable. Les unités, les activités, le bois de chauffage, la boutique. Un établissement qui se croit sous la barre en ne comptant que ses revenus d'hébergement peut être au-dessus une fois le reste additionné.

Ne pas s'inscrire n'est pas automatiquement le choix le moins cher. Un inscrit facture la taxe et demande ses crédits de taxe sur les intrants sur ce qu'il achète. Si vous construisez, si vous rénovez, si vous achetez de l'équipement ou si vous portez de vrais coûts d'exploitation, les crédits peuvent valoir plus que le fardeau administratif. C'est un vrai calcul et non une réponse évidente, et ça vaut une heure du temps d'un comptable une fois plutôt qu'une supposition qui s'accumule pendant des années.

Il y a aussi une troisième chose à savoir : si vous n'êtes pas inscrit, une plateforme d'hébergement peut être tenue de percevoir et de remettre la TPS/TVH sur vos réservations à votre place. Cette règle visait exactement cette situation. Ce qui veut dire que « suis-je inscrit » n'est pas seulement une question sur votre propre déclaration : ça change qui est responsable sur une réservation Booking.com ou Airbnb. Il y a un guide distinct là-dessus.

La taxe sur l'hébergement est une autre bête

C'est celle qui piège les gens, alors ça vaut la peine de le dire clairement.

Elle s'applique à l'hébergement et à rien d'autre. Pas à la randonnée guidée. Pas au fagot de bois. Pas à la bouteille de vin. Pas aux frais de ménage dans la plupart des endroits, même si celui-là vaut la peine d'être confirmé localement parce qu'il est traité de façon inégale.

Elle survit à un forfait. Si vous fondez le déjeuner dans le tarif de la nuitée pour que le client voie un seul prix tout compris, la taxe sur l'hébergement se calcule quand même sur la portion hébergement de ce prix, pas sur le total mélangé. Se tromper là-dessus fait trop percevoir sur chaque forfait que vous vendez, discrètement, pour toujours.

Ce n'est pas toujours vous qui la remettez. Le Québec l'écrit le plus clairement : une réservation directe, une réservation par agence traditionnelle et une réservation par plateforme numérique inscrite produisent trois réponses différentes sur qui déclare. Ailleurs, ça dépend de l'entente que votre municipalité a avec les plateformes.

Le taux vous revient à configurer et à confirmer. Les taxes municipales sur l'hébergement varient d'une ville à l'autre et changent. Quiconque vous tend une table nationale de ces taxes vous tend quelque chose de périmé.

Ce que ça veut dire pour la façon dont vos livres doivent être bâtis

Tout ce qui précède se ramène à quatre exigences. Un système ou bien les respecte, ou bien il vous met dans un chiffrier.

1. Chaque taxe est sa propre composante sur chaque écriture. La TPS, la TVH, la TVQ, la TVP et la taxe sur l'hébergement comme des champs distincts, pas un total unique. Un total ne peut pas être redivisé en ses parties après coup, peu importe comment le rapport est écrit.
2. La taxe sur l'hébergement n'est remplie qu'à partir d'un frais d'hébergement. Structurellement, pas en pensant à décocher une case sur le kayak.
3. Le mélange est découpé. La taxe sur un forfait se calcule sur la portion hébergement, pas sur le prix du forfait.
4. L'arrondi se fait par nuit et s'additionne. Arrondir une seule fois sur le total d'un séjour donne un nombre qui ne correspond pas à la facture que le client a entre les mains, et rapprocher les deux est un travail que personne n'a le temps de faire.

Respectez ces quatre exigences et votre déclaration devient une requête sur des colonnes qui existent déjà. Manquez-en une seule et c'est une reconstruction, une fois par période, pour toujours.

Vérifiez avant de produire

Les taux changent, les seuils bougent, les provinces harmonisent et déharmonisent, et les municipalités ajoutent des charges. Ce guide explique une structure, pas votre déclaration. Confirmez vos obligations d'inscription et vos taux en vigueur auprès de l'ARC, de Revenu Québec si vous êtes au Québec, de votre autorité provinciale et de votre comptable.

Ce qu'aucun d'eux ne peut réparer après coup, c'est une année d'écritures qui ont gardé un seul total de taxe.

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Dans Cardinal, entrer l'adresse de votre établissement configure la table de taxes et le fuseau horaire de la bonne province. Chaque écriture garde la TPS, la TVH, la TVQ, la TVP et la taxe sur l'hébergement comme des composantes distinctes ; la taxe sur l'hébergement n'est jamais remplie qu'à partir d'un frais d'hébergement ; les tarifs de forfait mélangés sont découpés pour que la taxe sur l'hébergement tombe sur la portion hébergement ; et la taxe est arrondie par nuit puis additionnée, alors le grand livre concorde à la cent près avec la facture imprimée.